財(cái)務(wù)開支管理辦法（試行）
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)支出審批，明確資金支付審批權(quán)限及審批程序，強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，有效地控制成本，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－－基本規(guī)范（試行）》等法律和制度規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)工作實(shí)際，制定本辦法。
第二條 財(cái)務(wù)開支管理的原則：
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
2.厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，勤儉辦一切事業(yè)，合理使用資金。
3.積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)集團(tuán)提高經(jīng)濟(jì)效益。
4.不斷完善財(cái)務(wù)預(yù)算管理，對(duì)成本費(fèi)用開支實(shí)行全面控制。
第三條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)開支日常管理工作。
第二章 日常辦公支出
第四條 財(cái)務(wù)開支范圍：公務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)等。
第五條 公務(wù)費(fèi)包括：
1.紙張、筆墨、膠水、信封、拖把等日常辦公用品開支；
2.辦公桌、椅、凳、柜、計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)等辦公用具設(shè)備購置及耗材開支；
3.車輛的保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)；
4.可研報(bào)告、宣傳畫冊(cè)、宣傳廣告、會(huì)議用品等專業(yè)印刷品開支；
5.辦公用水、電、光纖網(wǎng)絡(luò)及電話通訊費(fèi)開支；
6.辦公設(shè)施設(shè)備維修、維護(hù)開支；
7.保安、衛(wèi)生、綠化等開支；
8.其他辦公保障性開支。
第六條 集團(tuán)辦公室負(fù)責(zé)辦公用品、用具、設(shè)備等支出計(jì)劃的制定、采購、入庫、發(fā)放、盤存、結(jié)賬、報(bào)賬等工作；集團(tuán)其他部門根據(jù)實(shí)際需要向辦公室提出申請(qǐng)，并負(fù)責(zé)本部門辦公用品、用具、設(shè)備的安全使用。
第七條 集團(tuán)職工因公外出、組織會(huì)議、組織培訓(xùn)、接待客人，原則上應(yīng)事先提出申請(qǐng)，制定費(fèi)用開支預(yù)算，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理和董事長批準(zhǔn)。差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)分別按照衡水市財(cái)政局《衡水市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（衡財(cái)行〔2014〕38號(hào)）《關(guān)于調(diào)整市級(jí)機(jī)關(guān)差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)問題的通知》（衡財(cái)行〔2016〕1號(hào)）、《衡水市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司會(huì)議費(fèi)管理辦法》、《衡水市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》、《衡水市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。
第八條 集團(tuán)公務(wù)出差一般不提供借款，出差人員應(yīng)盡可能使用公務(wù)卡結(jié)算或本人先行墊付開支。如遇特殊情況，需由總經(jīng)理和董事長書面批準(zhǔn)后，方可向財(cái)務(wù)部辦理出差借款，且借款應(yīng)在出差結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)歸還。
第九條 支出審批權(quán)限：
1. 集團(tuán)本部審批權(quán)限：費(fèi)用開支（不含工資性等經(jīng)常性支出）金額五千元（含）以下的，報(bào)總經(jīng)理審批；五千至五萬元（含）的，報(bào)總經(jīng)理和董事長審批；五萬元以上的，經(jīng)集團(tuán)黨委（擴(kuò)大）會(huì)研究確定。
2.集團(tuán)直接管理子公司的審批權(quán)限：費(fèi)用開支（不含工資性等經(jīng)常性支出）金額兩千元（含）以下的，由子公司負(fù)責(zé)人審批；兩千至兩萬元（含）的，由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；兩萬至十萬元（含）的，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理和董事長審批；十萬元以上的，經(jīng)集團(tuán)黨委（擴(kuò)大）會(huì)研究確定。
第十條 報(bào)銷需提供資料：
1.報(bào)銷辦公費(fèi)：費(fèi)用開支審批單、支出的原始發(fā)票。
2.報(bào)銷差旅費(fèi)：出差審批單，連續(xù)多地出差的需提供行程安排；乘車、乘船、乘機(jī)、住宿等原始票據(jù)；
3.報(bào)銷會(huì)議費(fèi)：會(huì)議審批單、會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、會(huì)議開支原始發(fā)票。
4.報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)：培訓(xùn)審批單、培訓(xùn)通知、參加培訓(xùn)人員簽到表、培訓(xùn)費(fèi)用開支原始發(fā)票。
5.報(bào)銷招待費(fèi)：招待審批單、招待費(fèi)用開支原始發(fā)票。
第十一條 報(bào)銷程序：經(jīng)辦人將有關(guān)資料收集齊全并在原始憑證簽字，報(bào)送所在部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，按照支出審批權(quán)限完成審核后，交財(cái)務(wù)部辦理資金支付。
第三章 項(xiàng)目資金支出
第十二條 項(xiàng)目資金支出是指集團(tuán)本部及直接管理的子公司項(xiàng)目實(shí)施過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，主要包含：
1.項(xiàng)目預(yù)付備料款、預(yù)付工程款、項(xiàng)目進(jìn)度款；
2.項(xiàng)目設(shè)備采購及安裝支出；
3.項(xiàng)目勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、可行性研究費(fèi)及項(xiàng)目其他前期費(fèi)用；
4.項(xiàng)目土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)、土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi)、森林植被恢復(fù)費(fèi)及其他為取得或租用土地使用權(quán)而發(fā)生的費(fèi)用；
5.項(xiàng)目土地使用稅、耕地占用稅、契稅、車船稅、印花稅及按規(guī)定繳納的其他稅費(fèi)；
6.項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)。是指項(xiàng)目建設(shè)單位從項(xiàng)目籌建之日起至辦理竣工財(cái)務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)的支出。包括人員工資及相關(guān)費(fèi)用、辦公費(fèi)、辦公場(chǎng)地租用費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、招募生產(chǎn)工人費(fèi)、技術(shù)圖書資料費(fèi)(含軟件)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、施工現(xiàn)場(chǎng)津貼、竣工驗(yàn)收費(fèi)和其他管理性質(zhì)開支；
7.代建管理費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)投標(biāo)費(fèi)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審查費(fèi)及其他管理性質(zhì)的費(fèi)用；
8.項(xiàng)目建設(shè)期間發(fā)生的各類借款利息、債券利息、貸款評(píng)估費(fèi)、國外借款手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi)、匯兌損益、債券發(fā)行費(fèi)用及其他債務(wù)利息支出或融資費(fèi)用；
9.項(xiàng)目工程檢測(cè)費(fèi)、設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)、負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)及其他檢驗(yàn)檢測(cè)類費(fèi)用；
10.固定資產(chǎn)損失、器材處理虧損、設(shè)備盤虧及毀損、報(bào)廢工程凈損失及其他損失；
11.項(xiàng)目系統(tǒng)集成等信息工程的費(fèi)用支出。
第十三條 項(xiàng)目資金支付審批權(quán)限：
1.集團(tuán)本部項(xiàng)目資金支付：項(xiàng)目經(jīng)集團(tuán)黨委（擴(kuò)大）會(huì)研究通過，在項(xiàng)目合同額范圍內(nèi)支付金額五百萬元（含）以下的，報(bào)總經(jīng)理和董事長審批；五百萬元以上的，經(jīng)集團(tuán)黨委（擴(kuò)大）會(huì)研究確定。臨時(shí)增加或出現(xiàn)特殊情況的項(xiàng)目資金支出，報(bào)總經(jīng)理和董事長審批，采取一事一議的方法確定。
2.集團(tuán)直接管理的子公司項(xiàng)目資金支付:支付金額十萬元（含）以下的，由子公司負(fù)責(zé)人審批;十萬至一百萬元（含）的，由集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一百萬元以上的，報(bào)總經(jīng)理和董事長審批。
第十四條 集團(tuán)項(xiàng)目資金支付程序：經(jīng)辦人將有關(guān)資料收集齊全并在原始憑證簽字，報(bào)送所在部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，按照項(xiàng)目資金支出審批權(quán)限完成審核后，交財(cái)務(wù)部辦理資金支付。
第十五條 集團(tuán)直接管理的子公司項(xiàng)目資金支付程序：經(jīng)辦人將有關(guān)資料收集齊全并在原始憑證簽字，按照項(xiàng)目資金支出審批權(quán)限經(jīng)子公司負(fù)責(zé)人或集團(tuán)管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交公司財(cái)務(wù)部門辦理資金支付。
第十六條 納入集團(tuán)直接管理的子公司由集團(tuán)決定。
第十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
